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問題已解決
老師 農(nóng)業(yè)合作社有合作成員自己的茶葉 也有從農(nóng)民手里收購來的茶葉 我們銷售出去的時候是合作社成員的茶葉我們開具發(fā)票選擇的是免稅 從農(nóng)民那里收購來的發(fā)票我們是選擇1%的稅率 那小規(guī)模納稅人30萬以內(nèi)免征增值稅包不包含我們開具的免稅發(fā)票呢 還有企業(yè)所得稅銷售自己成員的茶葉所得是減半征收 收購來的不減半又怎么處理呢
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包含開具的免稅發(fā)票，只不過是免稅發(fā)票，不需要交，只交1%的那一個。
2023 02/14 14:07
郭老師 
2023 02/14 14:07
收購來的不減半的情況下，你們需要分開核算的。自產(chǎn)自銷的單獨核算，外購在銷售的又單獨核算，分不出來的全部都得交
84785015 
2023 02/14 14:10
如果我一個季度開了30萬的免稅發(fā)票 10萬的1%稅率發(fā)票 這10萬的1%增值稅就要交了不免了是吧
84785015
2023 02/14 14:10
還有是自產(chǎn)自銷的茶葉又如何核算它的成本呢，按市場價嗎
郭老師
2023 02/14 14:11
對的，是的。
你自己的種植成本，種子、土地、樹苗、化肥、農(nóng)藥、水電費
郭老師
2023 02/14 14:11
成本是你需要自己核算的，而且得有發(fā)票。
84785015
2023 02/14 22:00
我們自產(chǎn)自銷的話還需要獲取發(fā)票呀？如果什么票據(jù)都沒有咋核算它的成本呀？如果種子 水電費這些都不算的話可不可以僅憑市場價定成本呀
郭老師
2023 02/14 22:32
需要的
要不咋證明自產(chǎn)自銷的
而且你是減半
減半得有發(fā)票的
84785015
2023 02/14 22:38
哦哦，我們是去年剛成立的合作社可能大多數(shù)茶葉都是收購過來的 小部分是自己的然后也沒有注意票據(jù)這個問題 沒有票據(jù)的話就都不能稅前扣除咯
郭老師
2023 02/14 22:59
對的，是的，沒有發(fā)票的抵扣不了的，你收購進來的個人可以跟你去稅務(wù)局代開發(fā)票他自己種植不需要交稅
84785015
2023 02/14 23:11
好的 太感謝謝謝老師的解答了
郭老師
2023 02/14 23:23
不用客氣，早點休息
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