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之前22年12月社保沒有計提，就直接借管理費用，貸銀行存款了，現(xiàn)在1月想補計提的話，是要紅沖之前的分錄嗎？但是做不了紅沖 因為22年帳套已經(jīng)年結(jié) 修改不了 要怎么處理
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你好 沖以前年度損益 調(diào)整科目就行?
2023 02/13 17:33
84785044 
2023 02/13 17:33
那分錄要怎么做
玲老師 
2023 02/13 17:36
。借應付職工薪酬，貸應付職工薪酬。
84785044
2023 02/13 17:37
不是說沖以前年度損益？
玲老師
2023 02/13 17:37
上面看錯了，以為是充管理費用呢。
玲老師
2023 02/13 17:37
戶你是沒有通過應付職工薪酬科目，所以補上就行。
84785044
2023 02/13 17:39
之前做賬那個人沒有做計提的 直接借管理費用就發(fā)放了的 我現(xiàn)在想補計提 不知道要怎么做好點
玲老師
2023 02/13 17:43
個人部分不計提? 是發(fā)工資扣 借應付職工薪酬，貸其他應收款個人社保
84785044
2023 02/13 17:55
我知道 或著我不補計提去年的社保和工資，直接做費用行不行，然后再從1月開始計提？
玲老師
2023 02/13 18:25
你好 直接做費用也不對? 要通過應付職工薪酬科目的? ?
84785044
2023 02/13 18:28
22年12月都沒有計提啊，還年結(jié)了
玲老師
2023 02/13 18:31
您好，23年補提就可以，
84785044
2023 02/13 18:33
是可以補提啊，但是你交社保那筆在22年交了啊 那不是要調(diào)整22年那筆交社保的？那要怎么做調(diào)整分錄？
玲老師
2023 02/13 18:38
22交稅沒做分錄嗎？
不是交款沒有扣個人社保嗎
玲老師
2023 02/13 18:40
交，其他應收款個人社保，貸銀行
發(fā)工資扣款
借應付職工薪酬，貸其他應收款
84785044
2023 02/13 18:41
22年12月做了借管理費用 貸銀行存款 她沒有分開做分錄 她把單位和個人部分加在一起了
玲老師
2023 02/13 18:48
錯的紅沖，借銀行，貸以前年度損益調(diào)整
計提，借以前年度損益調(diào)整單位社保，
貸應付職工薪酬
發(fā)工資扣社保
借應付職工薪酬，，貸其他應收款個人部分，，銀行存款
交社保，應付職工薪酬，單位社保
其他應付款，貸銀行
84785044
2023 02/13 18:58
懂了，還有一個就是12月的工資表她扣個人部分寫錯了 跟稅局的個人社保對不上 這個要怎么調(diào)整
玲老師
2023 02/13 19:04
?錯的紅沖，按正確的寫分錄就可以了?
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