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問題已解決
老師您好！請問2021年的應交稅費分錄結轉錯誤，一直到現(xiàn)在應交稅費科目報稅系統(tǒng)上的欠稅與賬上的欠稅有差額，我現(xiàn)在想紅沖這些差額的應交稅費明細科目，這樣才能與報稅系統(tǒng)上的欠繳稅額保持一致，這樣操作對報表有沒有什么影響？
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你好！那個金額是正確的，錯誤的分錄涉及損益類科目嗎？
2023 02/13 15:03
84785031 
2023 02/13 15:09
老師您好！都是應交稅費科目，別的沒有問題，賬上金額與實際欠稅金額不一致是因為年末結轉分錄錯誤導致有差額
耿老師 
2023 02/13 15:11
你好！結轉分錄寫一下，是多結轉了還是少結轉了？
84785031
2023 02/13 17:12
老師您好！增值稅2023年的賬上與稅務系統(tǒng)上的期初余額貸方相差2萬多，需要在貸方增加2萬多怎么做分錄？還有待認證進項稅借方有13萬多待抵扣進項稅額，但實際上應該只有3萬多，需要在借方紅沖這個10萬要怎么做分錄？老師我不曉得在貸方怎么做科目平賬
84785031
2023 02/13 17:19
還有期他應付款這個科目的貸方余額多了31381.03，這個數(shù)是資產(chǎn)負債表上右邊的差額
耿老師
2023 02/13 17:24
你好！差額怎么產(chǎn)生的，需要知道原因才可以調(diào)賬，你說結轉錯了是那還應該有個科目不對，你是從什么科目結轉過來的
84785031
2023 02/14 09:53
老師早上好！這筆分錄做錯了，借：應交稅費——應交增值稅——進項稅710.86元，管理費用——福利費710.86元，貸：應交稅費——待認證進項稅710.86元，應交稅費——應交增值稅——進項稅轉出710.86元，這樣就比當年實際抵扣的進項稅多計了710.86元，待認證進項稅也多了710.86元，還有進項稅轉出貸方用710.86元，借方?jīng)]有做結平的分錄
耿老師
2023 02/14 10:43
你好！福利費的進項是不可以抵扣的，
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅710.86元，管理費用——福利費710.86元，貸：應交稅費——待認證進項稅710.86元，應交稅費——應交增值稅——進項稅轉出710.86元，
這筆與福利費有實際關系嗎
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