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小微企業(yè)免稅銷售額產(chǎn)生的免交增值稅額應(yīng)計入什么科目？
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不用體現(xiàn)那個免交增值稅額
2023 02/13 11:17
84785040 
2023 02/13 11:22
那怎么做操作？分錄是借銀竹存款，貸主營業(yè)務(wù)收入(含稅銷售額)？申報時免稅銷售額填含稅銷售額嗎申報表上自動生成的本期免稅額就不用管它嗎？
家權(quán)老師 
2023 02/13 11:24
是的，就是借銀竹存款，貸主營業(yè)務(wù)收入(含稅銷售額)。申報就是你說的那樣申報
84785040
2023 02/13 11:26
這樣一來增值稅收入和所得稅收入就沒有差異了，對嗎
家權(quán)老師
2023 02/13 11:32
是的，就是那個意思的
84785040
2023 02/13 11:35
因我單位社保單位部分的繳費是財政拔款問企業(yè)收到的穩(wěn)崗補貼如何入賬可以避免產(chǎn)生增值稅與所得稅收入差異？
家權(quán)老師
2023 02/13 11:45
這個是計入營業(yè)外收入，不用交增值稅的
84785040
2023 02/13 11:53
那就還是會產(chǎn)生收入差異對吧
家權(quán)老師
2023 02/13 12:00
不會產(chǎn)生收入差異哈，
84785040
2023 02/13 12:03
營業(yè)外收入不算增值稅收入， 但要算所得稅收入 這兩種收入在稅局比對時不就存在差異了嗎
家權(quán)老師
2023 02/13 12:04
在所得稅里邊也是按營業(yè)外收入哈。又不是營業(yè)收入，怎么跟增值稅收入有差異？
84785040
2023 02/13 12:08
往年就是這樣做的現(xiàn)在稅局比對訟增值稅收入與所得稅收入有這個差異并讓寫情況說明， 所以現(xiàn)在想問有沒有其他的處理方式讓以后可以不產(chǎn)生這樣的差異就不用去寫情況說明了
家權(quán)老師
2023 02/13 14:00
你做營業(yè)外收入就不用寫說明了
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