免費(fèi)問(wèn)答

答:1."稅款所屬時(shí)期":月(季)度申報(bào)填寫(xiě)月(季)度起始日期至所屬月(季)度的最后一日.年度申報(bào)填寫(xiě)公歷 1月1日至12月31日. 2."總機(jī)構(gòu)名稱"、"分支機(jī)構(gòu)名稱":填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證記載的納稅人全稱. 學(xué)員剛剛提問(wèn) 老師 利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用是22025.28元， 由于彌補(bǔ)以前年度虧損后，企業(yè)所得稅A表，應(yīng)交所得稅是15624.50. 這個(gè)差額的分錄匯算清繳是我該如何寫(xiě)分錄 去看看 3."總機(jī)構(gòu)納稅人識(shí)別號(hào)"、"分支機(jī)構(gòu)納稅人識(shí)別號(hào)":填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證件號(hào)碼(15位). 4."應(yīng)納所得稅額":填寫(xiě)本稅款所屬時(shí)期匯總納稅企業(yè)全部應(yīng)納所得稅額. 5."總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~":填寫(xiě)總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算的匯總納稅企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額的25%. 6."總機(jī)構(gòu)財(cái)政集中分配所得稅額":填寫(xiě)總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算的匯總納稅企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額的25%. 7."分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~":填寫(xiě)本稅款所屬時(shí)期總機(jī)構(gòu)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的分?jǐn)偡椒ㄓ?jì)算,由各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行分?jǐn)偟漠?dāng)期應(yīng)納所得稅額. 8."營(yíng)業(yè)收入":填寫(xiě)上一年度各分支機(jī)構(gòu)銷售商品、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的全部收入的合計(jì)額.