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公司實收資本10萬元，有A股東（股份90%）和B股東（股份10%），以前未分紅，截止現(xiàn)在未分配利潤231496.46元。現(xiàn)B股東以3.6萬元將股份10%轉(zhuǎn)讓給C。3.6萬元中23149.64為股息紅利，2850.36為股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，現(xiàn)稅務(wù)局問2850.36元怎么得出的，應(yīng)該如何回復(fù)
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你好，股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得=股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款—10萬*10%，這個才是股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得啊
2023 02/10 10:55
84784960 
2023 02/10 11:06
那股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)該是12850.36元？
鄒老師 
2023 02/10 11:07
你好，轉(zhuǎn)讓價款剛好是3.6萬？?
84784960
2023 02/10 11:10
以現(xiàn)有情況轉(zhuǎn)讓價款應(yīng)該按多少轉(zhuǎn)讓才合適
鄒老師
2023 02/10 11:10
你好，轉(zhuǎn)讓價款是雙方協(xié)議的結(jié)果，沒有統(tǒng)一標準計算多少轉(zhuǎn)讓才是合適的
84784960
2023 02/10 11:12
現(xiàn)在提交的是以36000元轉(zhuǎn)讓的 ，我應(yīng)該怎么解釋溢價部分2850.36元
鄒老師
2023 02/10 11:13
你好，以36000元轉(zhuǎn)讓的，釋溢價部分=36000—10萬*10%=2.6萬? 才是啊?
84784960
2023 02/10 11:19
2.6萬元里是不是包含B股東應(yīng)該分配的利潤23149.64元
鄒老師
2023 02/10 11:20
你好，以36000元轉(zhuǎn)讓的，釋溢價部分=36000—10萬*10%=2.6萬??
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784960
2023 02/10 11:37
因股東B退出，將所持的股份10000元以36000元轉(zhuǎn)讓金額轉(zhuǎn)給C。其中23149.65元為股息紅利，2850.35元是股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。應(yīng)交個人所得稅：23149.65元*20%＝4629.93元 2850.35元*20%＝570.07元 老師 這是我當時提交的情況報告，現(xiàn)在稅務(wù)問2850.35元是怎么得出的
84784960
2023 02/10 11:38
這樣我寫的報告就是錯誤的，我應(yīng)該怎么去回復(fù)這個
鄒老師
2023 02/10 11:39
你好，以36000元轉(zhuǎn)讓的，釋溢價部分=36000—10萬*10%=2.6萬??
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784960
2023 02/10 11:43
你這里原來10萬實收資本轉(zhuǎn)讓10%，也就是1萬的實收資本，轉(zhuǎn)讓金額3.5，這里面有利潤2.5
其實有未分配利潤20*10%=2萬累計盈余轉(zhuǎn)出去了。
相當于實際股權(quán)轉(zhuǎn)讓利潤為3.5-1-2=0.5按財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得交個人所得稅
另外的2萬屬于股息紅利完稅。
這個情況報告就是要說明2.5萬的利潤里面，其中有2是作為股息紅利，0.5是股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得
鄒老師
2023 02/10 11:44
你好，以36000元轉(zhuǎn)讓的，釋溢價部分=36000—10萬*10%=2.6萬??
這里沒有給股東B分紅，就是財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
而不需要分多少是財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，多少是股息紅利啊?
84784960
2023 02/10 11:45
這是我給稅務(wù)提交前另一個老師給我的回復(fù) 我是按這個寫的情況報告 他這個是錯誤的嗎
鄒老師
2023 02/10 11:46
你好，以36000元轉(zhuǎn)讓的，釋溢價部分=36000—10萬*10%=2.6萬??
這里沒有給股東B分紅，就是財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
而不需要分多少是財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，多少是股息紅利啊?
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
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