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小規(guī)模八月金稅盤(pán)200 ，稅控服務(wù)費(fèi)280元，480全額減免，會(huì)計(jì)分錄怎么做？增值稅申報(bào)表可以一次全額抵減嗎？

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2017 09/19 11:55
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84784964
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
老師你說(shuō)的是一般納稅人的分錄， 小規(guī)模是不一樣的，稅控盤(pán)要作為固定資產(chǎn)，進(jìn)到管理費(fèi)用，服務(wù)費(fèi)進(jìn)遞延收益，我不明白分錄意思
2017 09/19 14:15
鄒老師
2017 09/19 11:55
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 有足夠?qū)?yīng)納稅額是可以一次性減免的
鄒老師
2017 09/19 14:16
你好，小規(guī)模也是可以這樣處理的 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 稅控盤(pán)計(jì)入費(fèi)用核算，而不需要計(jì)入固定資產(chǎn)核算
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