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實(shí)務(wù)
問題已解決
幫員工買保險(xiǎn)，是 借：應(yīng)付職工薪酬-保險(xiǎn)費(fèi) 貸：存款如果退保險(xiǎn)費(fèi)，是做相反分錄嗎？ 借：存款 貸：應(yīng)付職工薪酬-保險(xiǎn)費(fèi)
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上述分錄未結(jié)轉(zhuǎn)到費(fèi)用科目
差一筆分錄
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)（或銷售費(fèi)用——社保費(fèi)、等類似科目）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
2017 09/17 09:04
84785018 
2017 09/17 09:07
可以這樣做是吧，我有計(jì)提工資的時(shí)候，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 ：應(yīng)付職工薪酬-保險(xiǎn)費(fèi)。
所以 借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)（或銷售費(fèi)用——社保費(fèi)、等類似科目）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 不要做這筆分錄 可以吧？
李愛文老師 
2017 09/17 09:48
你們具體是什么行業(yè)，因?yàn)橹鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本需要對(duì)應(yīng)的有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的。也就是說(shuō)需要收入、成本配對(duì)
84785018
2017 09/17 09:51
@李愛文老師:船舶工程 ，提供加工制作勞務(wù)費(fèi)
李愛文老師
2017 09/17 09:52
船舶工程按完工進(jìn)度法確認(rèn)收入、成本
可以直接將制作的人工費(fèi)，計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)（屬于勞務(wù)成本核算，再結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本）
肯定還存在管理費(fèi)用（管理人員的工資）、銷售費(fèi)用（銷售人員的工資）
84785018
2017 09/17 09:54
@李愛文老師:沒有另外做
李愛文老師
2017 09/17 10:01
計(jì)入費(fèi)用時(shí)，根據(jù)員工的性質(zhì)入費(fèi)用處理
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