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老師說明聯(lián)營供應商分錄的做法： 1、準備相關資料，包括聯(lián)營供應商出具的發(fā)票和收款憑證； 2、根據(jù)聯(lián)營供應商出具的發(fā)票，應當將采購物品或服務合同編入購買物品或服務的科目； 3、根據(jù)聯(lián)營供應商出具的收款憑證，應當將收到的資金編入銀行存款科目； 4、為了保證賬務準確，應當將聯(lián)營供應商的賬務記錄進行實時更新。 拓展知識：聯(lián)營供應商賬務處理的原則是：一致性原則，即賬務記錄的內容應與實物記錄相一致；完整性原則，即賬務記錄應完整地反映交易內容；準確性原則，即賬務記錄應準確無誤地反映交易內容；及時性原則，即賬務記錄應及時反映交易內容。