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老師 有個實操問題請教一下：年末的時候，銷項稅額：10萬，進項稅額：9萬，已交增值稅：3萬，那么年末怎么結轉(zhuǎn)稅額呢，分錄該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，需要按月根據(jù)銷項稅額，進項稅額的情況結轉(zhuǎn)，而不是年底的時候一次性結轉(zhuǎn)。
銷項大于進項的時候，
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
?銷項小于進項的時候
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2023 02/07 15:22
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