問(wèn)題已解決

"2.甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2019年8月份該企業(yè)發(fā)生的有關(guān)職工薪酬的資料如下: (2)根據(jù)“工資結(jié)算匯總表”，本月企業(yè)應(yīng)付職工工資總額為500萬(wàn)元，扣回代墊的職工家屬醫(yī)療費(fèi)6萬(wàn)元，按稅法規(guī)定代扣代繳職工個(gè)人所得稅共計(jì)15萬(wàn)元;企業(yè)以銀行存款交付工資479萬(wàn)元。 (3)根據(jù)國(guó)家規(guī)定的計(jì)提基礎(chǔ)和計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)月應(yīng)計(jì)提的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用為60萬(wàn)元，基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)為50萬(wàn)元，其他保險(xiǎn)費(fèi)為40萬(wàn)元以及住房公積金為50萬(wàn)元。 (4)當(dāng)月企業(yè)以其生產(chǎn)的甩風(fēng)扇作為非貨幣性福利發(fā)放給50

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/07 14:28
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李老師2
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當(dāng)月企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅總額為：500萬(wàn)元×13%=65萬(wàn)元。其中，本月企業(yè)應(yīng)付職工工資總額為500萬(wàn)元，扣回代墊的職工家屬醫(yī)療費(fèi)6萬(wàn)元，按稅法規(guī)定代扣代繳職工個(gè)人所得稅共計(jì)15萬(wàn)元，交付工資479萬(wàn)元；根據(jù)計(jì)提基礎(chǔ)和計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)月應(yīng)計(jì)提的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用為60萬(wàn)元，基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)為50萬(wàn)元，其他保險(xiǎn)費(fèi)為40萬(wàn)元以及住房公積金為50萬(wàn)元；當(dāng)月企業(yè)發(fā)放非貨幣性福利50臺(tái)甩風(fēng)扇，不屬于增值稅范疇。 拓展：增值稅是按增值稅法規(guī)定的營(yíng)業(yè)收入額中扣除營(yíng)業(yè)稅附加、企業(yè)所得稅前提下的差額稅量，來(lái)計(jì)征企業(yè)營(yíng)收，由企業(yè)以稅額繳納給政府的一項(xiàng)消費(fèi)稅。
2023 02/07 14:42
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