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當月銷售次月開票做賬的步驟如下： 1.準備次月的應(yīng)開發(fā)票資料，根據(jù)購貨方的購買記錄，結(jié)合上次開票記錄，正確準確的結(jié)算每個購貨方的應(yīng)開發(fā)票數(shù)量以及金額。 2.準備發(fā)票抵扣資料，根據(jù)購貨方提供的發(fā)票，審核正確性，結(jié)算應(yīng)扣票數(shù)量及金額。 3.做賬匯總，把準備的開票、抵扣發(fā)票資料進行統(tǒng)計匯總，計算次月的進項稅額。 4.開票，對結(jié)算好的購貨方進行開票操作，把購貨方的發(fā)票內(nèi)容記錄到業(yè)務(wù)表格中并打印發(fā)票。 5.核銷，維護應(yīng)開發(fā)票與實開發(fā)票，以及抵扣票的匹配核銷，及時解決購貨方發(fā)票疑問。 拓展知識：在做賬時，要正確理解各項收入和成本，把握正確的進項稅額，盡量避免錯誤，真正實現(xiàn)財務(wù)賬務(wù)的準確性。 例子：某企業(yè)某月的銷售額為8萬元，已有2萬元的開票行為，其余6萬元應(yīng)開發(fā)票，但客戶提供的抵扣發(fā)票金額為4萬元，此時，該企業(yè)次月應(yīng)開發(fā)票金額為2萬元，并要及時為客戶開具剩余2萬元的發(fā)票。