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A公司為B公司母公司，持股90%，但是其中35%為A公司提自然人C代持（隱形的代持，工商登記中沒有體現(xiàn)），也就是說實(shí)際（隱形的）A公司持股55%；C自然人持股35%。 目前A公司完成了代持股份的代持解除手續(xù)，在主管登記部門辦理完成了相關(guān)變更登記備案。變成工商登記中A持股55%；C持股35%。 請問A公司針對代持解除，應(yīng)該怎樣做賬務(wù)處理？也就是說A公司從持有B公司90%的股份，變更為持有55%的股份，表面看是A公司將35%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給C。由于A公司實(shí)際上為給C代持，因此沒有轉(zhuǎn)讓對價，那么A公司應(yīng)該怎樣做賬務(wù)處理？
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你好！請問A公司前期代持時是如何入賬的？
通常代持入賬分錄：
借：銀行存款
? ?貸：其他應(yīng)付款
不在賬面體現(xiàn)代持部分，若有體現(xiàn)，需要根據(jù)其實(shí)際分錄做沖銷
2023 02/07 10:48
84784991 
2023 02/07 11:11
好的，是計入其他應(yīng)付款，那么解除代持的時候，是不是：
A公司賬務(wù)處理：
借：其他應(yīng)付款-C 35%對應(yīng)的股權(quán)成本
貸：長期股權(quán)投資-B公司
也就是說A公司不給C公司錢了，直接貸記長期股權(quán)投資，沖其他應(yīng)付款？謝謝！
楊家續(xù)老師 
2023 02/07 11:33
您好！是這樣的處理的
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