問(wèn)題已解決

老師，您好，請(qǐng)問(wèn)下總公司收取分公司上繳的利潤(rùn)，利潤(rùn)不該發(fā)票，該怎么做分錄？總公收取的分公司利潤(rùn)，總公司用交企業(yè)所得稅嗎？

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/07 08:03
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李老師2
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
1、總公司收取分公司的利潤(rùn)，應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》要求，采用“收入類-其他收入”和“費(fèi)用類-其他費(fèi)用”的項(xiàng)目進(jìn)行分錄。收入類分錄：21210> 其他收入>XXXXX;費(fèi)用類分錄：61710> 其他費(fèi)用>XXXXX。 2、總公司收取分公司的利潤(rùn)，不需要發(fā)票，不應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，因?yàn)槠髽I(yè)所得稅要求收入必須有稅收憑證，而如果沒有發(fā)票，就無(wú)法提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的稅收憑證，也就沒法繳納企業(yè)所得稅。
2023 02/07 08:17
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