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現(xiàn)金流量表現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括現(xiàn)金、定期存款、活期存款、銀行同業(yè)存放款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)等。其中，現(xiàn)金包括現(xiàn)金及貨幣資金，定期存款和活期存款指公司或其他實體向銀行或金融機構(gòu)存放的資金，銀行同業(yè)存放款指兩家或多家銀行之間的存放資金，應(yīng)收票據(jù)包括商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、支票及各類應(yīng)收票據(jù)等，應(yīng)收款項指因銷貨、履約或其他活動而產(chǎn)生的預(yù)收款項，可供出售金融資產(chǎn)指按照會計準(zhǔn)則認(rèn)定為可出售金融資產(chǎn)的短期投資等。拓展知識：現(xiàn)金流量表不僅可以反映公司在一定時期內(nèi)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的變動情況，還可以反映出企業(yè)收入、支出及投資情況，從而更好地就企業(yè)經(jīng)營狀況及現(xiàn)金流量進(jìn)行管理。