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問(wèn)題已解決
圖里是題目，拜托老師了
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親愛(ài)的學(xué)員下午好，您稍等一下
2023 02/06 16:12
一休哥哥老師 
2023 02/06 16:18
1、增值稅的進(jìn)項(xiàng)=6.5+0.09=6.59 分錄：借：固定資產(chǎn)51 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）6.59貸：銀行存款57.59
84785003 
2023 02/06 16:24
老師加油
一休哥哥老師
2023 02/06 16:27
2、農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)抵扣10% 進(jìn)項(xiàng)稅額=2*10%=0.2萬(wàn)元
一休哥哥老師
2023 02/06 16:28
借：原材料1.8 貸應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)0.2 貸：銀行存款 2
一休哥哥老師
2023 02/06 16:31
3外購(gòu)不動(dòng)產(chǎn)用于職工福利，進(jìn)項(xiàng)不能從銷項(xiàng)中抵扣
一休哥哥老師
2023 02/06 16:34
按照不動(dòng)產(chǎn)的凈值率來(lái)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額=900
/1000*90=81
一休哥哥老師
2023 02/06 16:35
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）81貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）81
一休哥哥老師
2023 02/06 16:37
4這里只是收取手續(xù)費(fèi) 那么銷項(xiàng)稅額=339/1.13*500*5%*13%=975元
一休哥哥老師
2023 02/06 16:38
借：應(yīng)收賬款8475 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 975 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7500
一休哥哥老師
2023 02/06 16:40
7 借：固定資產(chǎn)清理185 累計(jì)折舊15 貸：固定資產(chǎn) 200
一休哥哥老師
2023 02/06 16:41
借：銀行存款135.6 貸：固定資產(chǎn)清理120 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)15.6
一休哥哥老師
2023 02/06 16:42
借：固定資產(chǎn)清理 65 貸：資產(chǎn)處置損益 65
一休哥哥老師
2023 02/06 16:43
8、 9天給予2%的現(xiàn)金折扣
一休哥哥老師
2023 02/06 16:46
現(xiàn)金折扣的會(huì)計(jì)分錄為借：應(yīng)收賬5.65，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）0.65；借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品。在收到貨款時(shí)，現(xiàn)金折扣的會(huì)計(jì)分錄是借：銀行存款（倒擠），財(cái)務(wù)費(fèi)用5*0.02；貸：應(yīng)收賬款5.65
84785003
2023 02/06 16:58
5.6沒(méi)有嗎老師
一休哥哥老師
2023 02/06 17:02
委托代銷分錄我重新做了一下：
一休哥哥老師
2023 02/06 17:02
1)收到商品
借:受托代銷商品15
貸:受托代銷商品款15
(2)對(duì)外銷售
借:銀行存款15*1.13
貸:應(yīng)付帳款15
貸:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)15*0.13
(3)收到發(fā)票
借:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)15*0.13
貸:應(yīng)付賬款15*0.13
借:受托代銷商品款15
貸:受托代銷商品15
一休哥哥老師
2023 02/06 17:02
(4)付款
借:應(yīng)付賬款15*1.13 貸:銀行存款（倒擠）
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入0.75 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng) ）0.75*0.13
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