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老師，小規(guī)模公司在12月有一筆收入，不用交稅 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費~應交增值稅 不交稅的增值稅是不是需要做一筆分錄： 借：應交稅費~應交增值稅 貸：主營業(yè)務收入~減免稅費？ 如果要做。這筆分錄是12月直接做，還是次年1月做？
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你好，把結(jié)轉(zhuǎn)的那一個改成營業(yè)外收入，不要做主營業(yè)務收入。12月份做
2023 02/06 14:57
84785011 
2023 02/06 15:06
這是21年12月的賬務，當時沒有做營業(yè)外收入這筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄，如果現(xiàn)在倒回去做這筆結(jié)轉(zhuǎn)，那會不會影響22年的財務報表期初余額？
是不是22年一年的財務報表都要重新更正？
郭老師 
2023 02/06 15:08
小企業(yè)會計準則，你可以直接做到今年。
84785011
2023 02/06 15:08
是做到23年1月嗎老師
郭老師
2023 02/06 15:12
是的，是的，是這么做的。
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