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實(shí)務(wù)
問題已解決
"6月份計(jì)提的社保公司部分150元，個(gè)人需要繳納的是20元，也就是應(yīng)付職工薪酬 社保 貸方余額150 其他應(yīng)付款 社保 20元， 但是7月初的時(shí)候繳納社保，發(fā)現(xiàn)總共扣款200元，其中公司部分少計(jì)提20元，個(gè)人部分少計(jì)提10元，這少提的會(huì)計(jì)分錄怎么做？ 正常的話月初交完社保費(fèi)這2個(gè)科目余額是 0才對(duì)， 但是現(xiàn)在是其他應(yīng)付款社保貸方余額-10 應(yīng)付職工薪酬 社保貸方余額-20"
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繳納7月份社保時(shí)發(fā)現(xiàn)總共少提30元，其中公司部分少提20元，個(gè)人部分少提10元，應(yīng)該采取相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理措施，即發(fā)生以下會(huì)計(jì)分錄：
（1）借：應(yīng)付職工薪酬（社保）20元?貸：其他應(yīng)付款（社保）20元；
（2）借：其他應(yīng)付款（社保）10元?貸：應(yīng)付職工薪酬（社保）10元。
通過上述兩個(gè)會(huì)計(jì)分錄，使得其他應(yīng)付款（社保）20元和應(yīng)付職工薪酬（社保）20元都回到正確的余額，符合實(shí)際情況。
2023 02/06 12:59
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