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經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額，即指經(jīng)營所得的現(xiàn)金凈額減去營運資金的現(xiàn)金凈額，是衡量一個企業(yè)經(jīng)營效率的重要指標之一。營運資金是指企業(yè)用于營運的資金，也就是墊支的資金，不屬于經(jīng)營活動的現(xiàn)金流，只是暫時用于經(jīng)營活動的資金。比如，一家公司向銀行借款用于生產(chǎn)制造產(chǎn)品，該項借款就屬于營運資金，而該公司制造出的產(chǎn)品銷售產(chǎn)生的現(xiàn)金收入才屬于經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。