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現(xiàn)金流量表的本月期末現(xiàn)金余額和本年累計現(xiàn)金余額不一定要一致。這兩個指標都是用來衡量企業(yè)的現(xiàn)金流的一種指標，但本月期末現(xiàn)金余額主要是衡量當月經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流，而本年累計現(xiàn)金余額則是衡量從本年度開始直到當月期末企業(yè)整個經(jīng)營過程中產(chǎn)生的現(xiàn)金流。本月期末現(xiàn)金余額可能因為記賬差錯等原因而存在偏差，但是本年累計現(xiàn)金余額是根據(jù)每月期末現(xiàn)金余額匯總而成，一般是可以準確反映企業(yè)經(jīng)營情況的指標。 舉例來說，我們來看一個某公司的現(xiàn)金流量表：本月期末現(xiàn)金余額為40萬，本年累計現(xiàn)金余額為130萬，可以看出這一月公司投入了90萬的現(xiàn)金進行經(jīng)營，剩余現(xiàn)金余額為40萬。從本年累計現(xiàn)金余額來看，這家公司從本年1月1日至本月31日整個經(jīng)營過程中現(xiàn)金余額為130萬，明顯是高于本月末余額的，可以看出本月投入的90萬在本月之前的經(jīng)營過程中公司的累計投入有更多的現(xiàn)金。 總而言之，在現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金余額不同指標可以反映不同的現(xiàn)金流，它們的大小也不一定要一致，所以本月期末現(xiàn)金余額跟本年累計現(xiàn)金余額不一定要一致。