問(wèn)題已解決

老師您好，上月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，沒(méi)有做分錄，本月又沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，可用上月留抵的稅額進(jìn)行抵扣，分錄應(yīng)該怎么做呢？謝謝

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/05 19:28
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李老師2
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老師您好，上月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，沒(méi)有做分錄的情況下，可以進(jìn)行稅額的留抵。即本月做轉(zhuǎn)出留抵負(fù)值分錄，貸方是應(yīng)交稅費(fèi)-留抵稅額，借方是稅收補(bǔ)償款。拓展知識(shí)：如果出現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，且已經(jīng)做了分錄的情況，則做進(jìn)項(xiàng)稅額入賬分錄，貸方是應(yīng)交稅費(fèi)-留抵稅額；借方是銀行存款。應(yīng)用案例：一家企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)，沒(méi)有做分錄，經(jīng)計(jì)算，可以進(jìn)行稅費(fèi)的留抵，分錄應(yīng)做轉(zhuǎn)出留抵負(fù)值分錄，貸方是應(yīng)交稅費(fèi)-留抵稅額，借方是稅收補(bǔ)償款。
2023 02/05 19:36
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