免費問答

首先，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的有關規(guī)定，上半年企業(yè)應按收入*2%核定征收，下半年需按照查賬征收的原則實施納稅申報。上半年季度企業(yè)所得稅已按收入*2%提交稅金，則全年匯算清繳時應根據(jù)有關文件提供的真實成本情況，重新核算整個一年期間應納稅額，如發(fā)現(xiàn)有虧損情況，則可以申請減免稅款。因此，即使上半年只有相關送貨單等，也可以提供為匯算清繳證據(jù)。但應注意，為了避免稅務復核時做出不適當?shù)臎Q定，還需要準備足夠的證據(jù)材料，以證明這些支出的真實性和合理性，如交易記錄、運輸單據(jù)、維修單等。