免費(fèi)問答

老師，老撾只有收據(jù)。

同學(xué)，你好 國(guó)外的收據(jù)可以當(dāng)作成本

企業(yè)所得稅不能扣除是嗎？

同學(xué)，你好 可以扣除的， 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法第八條，《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第三十三條規(guī)定。 企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 單位和個(gè)人從中國(guó)境外取得的與納稅有關(guān)的發(fā)票或者憑證，稅務(wù)機(jī)關(guān)在納稅審查時(shí)有疑義的，可以要求其提供境外公證機(jī)構(gòu)或者注冊(cè)會(huì)計(jì)師的確認(rèn)證明，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核認(rèn)可后，方可作為記賬核算的憑證。

要求其提供境外公證機(jī)構(gòu)或者注冊(cè)會(huì)計(jì)師的確認(rèn)證明

同學(xué)，你好 當(dāng)稅務(wù)局有疑義的時(shí)候

老師，這種提供的中國(guó)和老撾的服務(wù)，統(tǒng)一算作在中國(guó)境內(nèi)服務(wù)，開普票？還是要區(qū)別國(guó)外段和國(guó)內(nèi)段？

同學(xué)，你好 要區(qū)別國(guó)外段和國(guó)內(nèi)段

國(guó)外段主要是代墊費(fèi)用，這種要如何開票？

同學(xué)，你好 代墊費(fèi)用，不用開票

老師，對(duì)方公司要求我們開，他們給我們的一車4000元中，是包括所有費(fèi)用，就是在老撾產(chǎn)生的費(fèi)用。意思辦理這車貨進(jìn)中國(guó)需要支付老撾2600元費(fèi)用，還有中國(guó)國(guó)內(nèi)檢疫費(fèi)800元，產(chǎn)生的費(fèi)用由我公司去支付，他們支付4000元給我公司，我公司就開4000元發(fā)票給他們

同學(xué)，你好 這個(gè)可以的，4000就是你們的收入，你們?cè)趪?guó)外發(fā)生的費(fèi)用，就是你們的成本

老師，哪我開什么發(fā)票？國(guó)外服務(wù)可以免稅，這種要如何區(qū)分？還是都開成國(guó)內(nèi)1%發(fā)票，我公司是小規(guī)模納稅人

同學(xué)，你好 這種要1%的發(fā)票

老師，像我們公司這種情況看成國(guó)內(nèi)服務(wù)費(fèi)，然后也可以把付給老撾的費(fèi)用做成本是嗎？

同學(xué)，你好 嗯，可以的