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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好。我們上個(gè)月收到一張發(fā)票，付款且認(rèn)證抵扣后發(fā)現(xiàn)對(duì)方稅率開具錯(cuò)誤。本月退回重開后的賬務(wù)處理怎么做呢？新收到的正確的發(fā)票該怎么入賬呢？
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新年好
先把之前入賬的分錄紅沖，然后根據(jù)新收到的正確的發(fā)票做正確的分錄
2023 02/04 10:55
84785031 
2023 02/04 11:01
之前已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是全部轉(zhuǎn)出，還是轉(zhuǎn)出差額部分呢
鄒老師 
2023 02/04 11:01
你好
先把之前入賬的分錄紅沖（是全部），然后根據(jù)新收到的正確的發(fā)票做正確的分錄
84785031
2023 02/04 11:03
分錄沖紅后進(jìn)項(xiàng)余額在貸方，是需要把貸方余額做轉(zhuǎn)出嗎
鄒老師
2023 02/04 11:04
你好
先把之前入賬的分錄紅沖（是全部），然后根據(jù)新收到的正確的發(fā)票做正確的分錄
這樣進(jìn)項(xiàng)稅額是借方啊
然后根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄啊
84785031
2023 02/04 11:09
沖紅后，進(jìn)項(xiàng)的余額在貸方。原本6稅率的，對(duì)方開成13的稅率了
鄒老師
2023 02/04 11:10
你好，沖紅后，還需要根據(jù)新收到的正確的發(fā)票做正確的分錄（不能把這個(gè)就忽略了?。?/div>
84785031
2023 02/04 11:12
是根據(jù)正確發(fā)票做了分錄。正確的發(fā)票稅率是6，錯(cuò)誤的是13。這樣做完后，進(jìn)項(xiàng)的貸方就有余額了。
鄒老師
2023 02/04 11:13
你好，根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額（即使是負(fù)數(shù)）做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了
84785031
2023 02/04 11:14
是將進(jìn)項(xiàng)的貸方余額做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
鄒老師
2023 02/04 11:15
你好，是的，是這樣的
84785031
2023 02/04 11:18
分錄是這樣的嗎？
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出(進(jìn)項(xiàng)貸方余額)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅(進(jìn)項(xiàng)貸方余額)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅(進(jìn)項(xiàng)貸方余額)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅(進(jìn)項(xiàng)貸方余額)
鄒老師
2023 02/04 11:19
你好，明細(xì)科目是? 進(jìn)項(xiàng)稅額，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，需要注意一下
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