免費(fèi)問答

您好，您計(jì)提的是單另計(jì)提的稅，分錄的寫法如下： 1、貸方：速算扣除數(shù)（應(yīng)稅收入× 適用稅率） 2、借方：應(yīng)交稅費(fèi)（或應(yīng)繳稅費(fèi)） 3、借方：應(yīng)計(jì)稅損失（國(guó)內(nèi)投資時(shí)） 4、貸方：其他應(yīng)交稅（或其他應(yīng)繳稅） 5、借方：其他權(quán)責(zé)發(fā)生制稅費(fèi) 拓展知識(shí)： 單另計(jì)提的稅是指在本期發(fā)生收入、支出、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)時(shí)，根據(jù)稅收法律規(guī)定，在本期單獨(dú)計(jì)算并計(jì)提應(yīng)繳的稅額，而不是在本期的收入、支出以及固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時(shí)予以計(jì)算。