免費問答

作為一般納稅人，增值稅期末結(jié)轉(zhuǎn)首先要確定是否已經(jīng)完成了本期應納稅款申報。確認完成后，可以通過以下步驟來完成結(jié)轉(zhuǎn)： 1. 將本期應納稅款申報表下面的本期應繳稅款科目，依次錄入到科目“應交稅費”這一類別下； 2. 將本期應稅所得額下面的本期應繳稅款科目，依次錄入到科目“應交稅費”這一類別下； 3. 將本期應稅所得額下面的應稅費用科目，依次錄入到科目“應交稅費”這一類別下； 4. 將本期應稅所得額下面的應稅費用科目，依次錄入到科目“應退稅費”這一類別下； 5. 對于本期應稅收入，可以原幣科目錄入“應收稅費”，同時錄入本期應稅收入的原幣金額到“應收稅費”的準備金； 6. 最后，將“應收稅費”的原幣金額錄入到“應付稅費”的原幣金額。 例如，某公司在本期應納稅款申報表中申報了增值稅稅額50000元，其本期應繳稅款科目應交稅費中，增值稅應繳稅款金額為50000元。在本期應稅所得額申報表中，其應納稅額費用科目中，增值稅應退稅款金額為20000元。那么，某公司本期增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1. 將增值稅稅額50000元，錄入到科目“應交稅費”的增值稅應繳稅款金額； 2. 將增值稅應退稅款20000元，錄入到科目“應退稅費”的增值稅應退稅款金額； 3. 將增值稅稅額50000元，錄入到科目“應收稅費”的原幣金額； 4. 將應收稅費的原幣金額50000元，錄入到科目“應付稅費”的原幣金額； 5. 最后，將應付稅費的原幣金額20000元，錄入到科目“應付稅費”的原幣金額。