問(wèn)題已解決

".某制造業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年11月至12月發(fā)生有關(guān)固定資產(chǎn)的交易或事項(xiàng)如下： （1）11月10日，購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝設(shè)備并交付銷售部門(mén)使用，價(jià)款為1 000 000元，增值稅稅額為130 000元，另支付包裝費(fèi)10 000元，增值稅稅額600元，支付的全部款項(xiàng)均取得增值稅專用發(fā)票。該設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值率為4%，采用年限平均法計(jì)提折舊。 （2）11月20日，企業(yè)行政部門(mén)辦公設(shè)備進(jìn)行日常維修，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的維修費(fèi)為50000元，增值稅稅額為6500元，全部

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/03 10:32
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
因?yàn)樵撛O(shè)備預(yù)計(jì)使用10年，所以可以根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，按照年限平均法按月對(duì)設(shè)備進(jìn)行折舊，每月會(huì)減少相應(yīng)的折舊額，而11月20日的辦公設(shè)備維修，則不會(huì)構(gòu)成該企業(yè)的固定資產(chǎn)，只是正常的日常維修費(fèi)，是企業(yè)當(dāng)月的經(jīng)營(yíng)成本，維修費(fèi)用和增值稅一并抵扣，不影響企業(yè)稅收。
2023 02/03 10:40
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