問(wèn)題已解決

老師，您看一下之前會(huì)計(jì)做的這筆賬。這筆應(yīng)該是11月支付的一年的車險(xiǎn)，但是發(fā)票是在12月份開(kāi)來(lái)的。像這筆掛的預(yù)付賬款4922.96需要按照一年分月攤銷金額嗎？如果需要攤銷的話，是在11月份就得攤銷了嗎？我看他11月只做了這筆，但是并未在11月和12月做攤銷的賬。

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/03 07:53
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
車險(xiǎn)的一次做了扣可以 借管理費(fèi)用 貸預(yù)付賬款 可以不分?jǐn)?/div>
2023 02/03 07:55
84784987
2023 02/03 08:02
老師，但是他11月份做了付款的，然后12月收到發(fā)票后，并沒(méi)有計(jì)入到管理費(fèi)用啊，而是掛的預(yù)付賬款。我覺(jué)得，她在12月收到發(fā)票了，不應(yīng)該在11月補(bǔ)做預(yù)付賬款這筆啊，而是應(yīng)該直接在11月支付的這筆下面掛進(jìn)管理費(fèi)用啊。
84784987
2023 02/03 08:03
像她這種做的，又沒(méi)計(jì)入費(fèi)用，又沒(méi)攤銷的，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理她這筆賬？
郭老師
2023 02/03 08:05
12月份做管理費(fèi)用 你看下現(xiàn)在預(yù)付賬款有余額的吧
84784987
2023 02/03 08:14
是的，預(yù)付賬款這筆金額還是掛著的。因?yàn)椋龥](méi)計(jì)入費(fèi)用，也沒(méi)做攤銷的。但是12月份的賬都已經(jīng)結(jié)了，稅也已經(jīng)報(bào)了?，F(xiàn)在在做2023年1月份的賬了
郭老師
2023 02/03 08:15
借以前年度損益調(diào)整 貸預(yù)付 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整
84784987
2023 02/03 09:03
老師，是不是應(yīng)該在12月收到發(fā)票的時(shí)候，就應(yīng)該計(jì)入費(fèi)用了？
郭老師
2023 02/03 09:03
對(duì)的，是的，是這么理解的。
84784987
2023 02/03 23:38
老師，在當(dāng)月支付的，不管是在當(dāng)月的幾號(hào)支付的，都是從當(dāng)月開(kāi)始攤銷嗎？就是這種支付一年期的費(fèi)用，預(yù)付賬款攤銷這種
郭老師
2023 02/03 23:47
看看這屬于這個(gè)月的費(fèi)用才對(duì)，只要屬于這個(gè)月的費(fèi)用就可以做
84784987
2023 02/03 23:51
老師，我想問(wèn)的是，在當(dāng)月支付的，不管是在當(dāng)月的幾號(hào)支付的，都是從當(dāng)月開(kāi)始攤銷嗎？之前的會(huì)計(jì)，像做的支付一年期的費(fèi)用這種，都是直接計(jì)入到的預(yù)付賬款。再?gòu)闹Ц兜漠?dāng)月開(kāi)始攤銷金額，攤銷一年
郭老師
2023 02/03 23:54
你好，我回復(fù)了不是嗎？他屬于這個(gè)月的費(fèi)用嗎？屬于這個(gè)月的費(fèi)用你就攤銷，如果不屬于這個(gè)月的費(fèi)用就不需要攤銷，比如你支付了，下半年的房租，你做預(yù)付賬款掛賬就可以到根據(jù)所屬期權(quán)責(zé)發(fā)生制七月份才開(kāi)始分?jǐn)?屬不屬于這個(gè)月的費(fèi)用，你能判斷嗎？車險(xiǎn)的你買來(lái)的車上了保險(xiǎn)，這個(gè)就屬于當(dāng)月的費(fèi)用就可以做費(fèi)用
84784987
2023 02/04 00:05
老師，之前的會(huì)計(jì)，先付款，是先做的付款的賬。收到發(fā)票后，款是11月付的，發(fā)票是12月收到的。也是計(jì)入的預(yù)付賬款。按理說(shuō)，不是應(yīng)該直接計(jì)入費(fèi)用嗎？我下午問(wèn)她，她說(shuō)，費(fèi)用她是之前就做了的。但是，你不付款，怎么可能會(huì)計(jì)入費(fèi)用呢？
郭老師
2023 02/04 07:31
不付款咋不能做費(fèi)用 企業(yè)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制 只要發(fā)生了就可以做 和付款沒(méi)關(guān)系 你如果根據(jù)付款做費(fèi)用不就是收付實(shí)現(xiàn)制了
84784987
2023 02/04 07:49
老師，費(fèi)用也要根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制來(lái)做嗎？我們以前都是發(fā)票收到了就入對(duì)應(yīng)的費(fèi)用科目的。先付款的話只先做銀行流水的那筆，掛著其他應(yīng)收款，等發(fā)票到了，再入費(fèi)用，沖其他應(yīng)收款
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