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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，因公司注銷(xiāo)要將所有的資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)劃轉(zhuǎn)給總公司，劃轉(zhuǎn)后我們的負(fù)債表數(shù)字要調(diào)為零，固定資產(chǎn)要怎么做分錄才能調(diào)為零？
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同學(xué)你好，企業(yè)注銷(xiāo)，固定資產(chǎn)需要處置
2023 02/01 21:37
立峰老師 
2023 02/01 21:38
總分公司之間，如果沒(méi)有匯總納稅，屬于購(gòu)銷(xiāo)行為
84784962 
2023 02/01 22:29
老師，我們是無(wú)償劃轉(zhuǎn)，做了固定資產(chǎn)處置分錄后，固定資產(chǎn)清理那里也有負(fù)數(shù)，要怎么寫(xiě)分錄才能為零。
84784962
2023 02/01 22:32
總公司做劃轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的債務(wù)時(shí)借：要寫(xiě)什么科目? 貸方是應(yīng)付賬款? 對(duì)吧？
立峰老師
2023 02/01 22:33
同學(xué)你好，借固定資產(chǎn) 貸應(yīng)付賬款
立峰老師
2023 02/01 22:34
如果不是匯總納稅，無(wú)償也要視同銷(xiāo)售
84784962
2023 02/01 22:39
老師，為什么借方是固定資產(chǎn)？視同銷(xiāo)售的分錄怎么寫(xiě)？
立峰老師
2023 02/01 22:40
總公司得到固定資產(chǎn)了，所以要列固定資產(chǎn)
立峰老師
2023 02/01 22:40
分公司做固定資產(chǎn)清理
84784962
2023 02/01 22:44
老師，分公司的固定資產(chǎn)清理和總公司收到的固定資產(chǎn)要分別怎么寫(xiě)分錄？
立峰老師
2023 02/01 22:45
你們所得稅和增值稅是各自核算的不？
84784962
2023 02/01 22:46
是的，是分別獨(dú)立核算的
立峰老師
2023 02/01 22:50
總公司
借固定資產(chǎn)? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（如果是專(zhuān)票）? 貸應(yīng)付賬款
分公司
借固定資產(chǎn)清理? 累計(jì)折舊? ?貸固定資產(chǎn)? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84784962
2023 02/01 23:00
老師，我們的固定資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的時(shí)候沒(méi)有交稅，因?yàn)槭菬o(wú)償劃轉(zhuǎn)如果交稅的話會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)流失。這樣就不用計(jì)提增值稅了吧？還有總公司收到固定資產(chǎn)為什么貸方是應(yīng)付賬款呢？分公司把剩下的銀行存款轉(zhuǎn)給總公司時(shí)貨方是不是記入資本公積科目？
立峰老師
2023 02/01 23:03
老師，我們的固定資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的時(shí)候沒(méi)有交稅，因?yàn)槭菬o(wú)償劃轉(zhuǎn)如果交稅的話會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)流失。
答：如果是整體劃轉(zhuǎn)不用繳稅。
這樣就不用計(jì)提增值稅了吧？
答是的。
還有總公司收到固定資產(chǎn)為什么貸方是應(yīng)付賬款呢？分公司把剩下的銀行存款轉(zhuǎn)給總公司時(shí)貨方是不是記入資本公積科目？
答：直接把賬并過(guò)去就可以。
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