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老師你好，資產負債表里重分類后應收賬款期末余額是怎么算出來的，假如不考慮壞賬準備，應收和預收賬款借方余額還是科目借方余額還是明細借方余額之和呀？搞不懂，老師可以不可以舉例說明呀
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你好
在年報中，資產負債表中可能存在重分類的科目有：應收賬款與預收賬款；應付賬款與預付賬款；其他應收款與其他應付款
“應收賬款”=應收賬款所屬明細科目的借方余額合計數(shù)＋預收賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應的壞賬準備計算填列；
“預收款項”=應收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)＋預收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列；
“應付賬款”=應付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)＋預付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列；
“預付款項”=根據(jù)應付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)＋預付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)計算填列；
“其他應收款”=根據(jù)其他應收款明細科目借方余額合計數(shù)＋其他應付款明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應的壞賬準備計算填列；
“其他應付款”=根據(jù)其他應收款明細科目貸方余額合計數(shù)＋其他應付款明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列。
2023 01/31 17:18
來來老師 
2023 01/31 17:20
比如應收賬款明細A借方60，B貸方-40
其實B是預收款
這樣重分類就是 應收60 預收是40
84785004 
2023 01/31 17:29
A.B是應收賬款的明細科目，應收賬款重分類后就等于應收和預收的輔助核算科目的借方合計金額之和，是這個意思嗎
84785004
2023 01/31 17:32
以您的舉例看，重分類前，應收賬款期末余額等于20，是這個意思吧
來來老師
2023 01/31 17:33
你好 是的
是您理解的意思
所以重分類 報表上的資產負債總額有時候就變化了
84785004
2023 01/31 21:37
老師，那為什么金蝶軟件里重分類前資產負債表是平的，而重分類后資產負債表就不平了呢
84785004
2023 02/01 09:01
一般情況下，企業(yè)出具的報表應該是重分類前的還是重分類后的
來來老師
2023 02/01 09:23
你好 可能是公式設置問題
可以找軟件客服給看下
或是你打開格式模式 手工檢查下公式
企業(yè)會計準則還是要重分類的
84785004
2023 02/01 11:40
軟件生成報表時都是重分類之前的報表嗎，無論是企業(yè)會計準則還是小企業(yè)會計準則
來來老師
2023 02/01 13:44
你好 這個看軟件
有的是可以選擇
有的是直接都是
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