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資金結存明細科目主要包括四類：一是銀行存款；二是現(xiàn)金；三是其他貨幣資金；四是應收票據(jù)。 1、銀行存款：指企業(yè)把資金存入銀行賬戶，如存入儲蓄類、活期、定期等，形成的流動性較大的銀行存款； 2、現(xiàn)金：企業(yè)自有的貨幣資金，是企業(yè)處理貨幣性收支交易最直接的資金形式，一般用于付款，支付給個人或繳付給政府有關部門； 3、其他貨幣資金：主要是指企業(yè)銀行卡支付系統(tǒng)中的賬戶余額，即企業(yè)辦理銀行賬戶所存入的資金； 4、應收票據(jù)：指賣方收取的可抵現(xiàn)的商業(yè)匯票、銀行承兌的匯票、支票等憑證，在定期到期日換取現(xiàn)金。 拓展知識：除了上述四類資金結存明細科目以外，企業(yè)的資金結存明細還可能包括銀行定期存款、應收賬款、其他應收款項、長期投資、應付賬款、其他應付款項等。