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套期會(huì)計(jì)是指金融機(jī)構(gòu)在交易品種的價(jià)格差異上從事的融資行為，其會(huì)計(jì)方式簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)是將融資收入和其他收益計(jì)入報(bào)表中。具體來(lái)說(shuō)，套期會(huì)計(jì)是指投資者在購(gòu)買價(jià)格變動(dòng)物后，使用融資和其他資金購(gòu)買另一種價(jià)格變動(dòng)物，以便把到期價(jià)格相同的買入和賣出價(jià)格捆綁起來(lái)，從而實(shí)現(xiàn)交易成本的迅速降低。 拓展知識(shí)： 由于套期會(huì)計(jì)實(shí)踐可能會(huì)對(duì)金融市場(chǎng)和投資者造成不利影響，因此人們開始重視套期會(huì)計(jì)理論和實(shí)踐方面的研究，并制定了一系列的法規(guī)加以限制。通常，多重審計(jì)報(bào)表，穩(wěn)定的投資人權(quán)益，信息披露等措施可以有效限制對(duì)金融市場(chǎng)的不良影響。