免費(fèi)問答

1、一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人后，原抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額需要通過分錄解決，其具體方法為： （1）首先，將貨物或應(yīng)稅勞務(wù)等發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行計提待分?jǐn)偅? （2）編制期末調(diào)整憑證，借貸各記入“應(yīng)交稅費(fèi)-稅金調(diào)整”； （3）將調(diào)整憑證對應(yīng)的現(xiàn)金減少，應(yīng)交稅費(fèi)增加； （4）將原抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額區(qū)分為“抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”和“抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額補(bǔ)繳”； （5）期末調(diào)整憑證將“應(yīng)交稅費(fèi)-稅金調(diào)整”分別記入“抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”和“抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額補(bǔ)繳”，并對應(yīng)現(xiàn)金減少和應(yīng)交稅費(fèi)增加。 拓展知識：隨著企業(yè)社會信用代碼的推行，企業(yè)在登記的過程中，需要提供準(zhǔn)確的納稅資質(zhì)，企業(yè)若要轉(zhuǎn)換納稅資質(zhì)，需要到稅務(wù)部門辦理準(zhǔn)入手續(xù)，這樣企業(yè)才能順利的辦理轉(zhuǎn)換納稅資質(zhì)的事宜。