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企業(yè)是權(quán)責(zé)發(fā)生制，工會是收付實(shí)現(xiàn)制，兩者賬務(wù)如何平，例如：11月份企業(yè)發(fā)起撥款經(jīng)費(fèi)給工會賬戶，12月份工會才收到，問企業(yè)和工會賬務(wù)分別怎么處理
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同學(xué)你好
上繳總工會了嗎
2023 01/30 13:20
84784951 
2023 01/30 13:22
每個月企業(yè)申報工會經(jīng)費(fèi)的
樸老師 
2023 01/30 13:23
每月計(jì)提單位及上級經(jīng)費(fèi)時：?
借：管理費(fèi)用——工會經(jīng)費(fèi)?
?貸：其他應(yīng)付款——單位工會?
? ? ? ? 其他應(yīng)付款——上級工會?
2、上繳工會經(jīng)費(fèi)時：?
借：其他應(yīng)付款——單位工會?
? ? ? ?其他應(yīng)付款——上級工會?
?貸：銀行存款?
3、收到經(jīng)費(fèi)返還時：
借：銀行存款?
?貸：其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費(fèi)?
84784951
2023 01/30 13:23
按比例的，剩余的比例直接撥到公司工會賬戶
84784951
2023 01/30 13:29
直接撥到工會賬戶，11月份撥的，12月份才收到，工會賬戶如何處理
樸老師
2023 01/30 13:37
借銀行
貸上級撥繳會費(fèi)收入
84784951
2023 01/30 13:48
12月份錄入嘛？那11月份做什么賬務(wù)處理
樸老師
2023 01/30 13:49
11月計(jì)提就可以了哦
84784951
2023 01/30 13:52
工會獨(dú)立核算的，如何計(jì)提
樸老師
2023 01/30 13:58
你說工會的分錄嗎
工會做收到的分錄
不用做計(jì)提的
公司才做計(jì)提的
84784951
2023 01/30 14:02
工會屬于收付實(shí)現(xiàn)制，對于公司采購系統(tǒng)內(nèi)僅接收未付款的部分，需要賬面調(diào)整（采購系統(tǒng)是權(quán)責(zé)發(fā)生制），如何調(diào)整
84784951
2023 01/30 14:03
當(dāng)月已接受未付款，當(dāng)月如何沖銷
樸老師
2023 01/30 14:05
同學(xué)你好
那就原分錄負(fù)數(shù)紅沖
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