問(wèn)題已解決

34、A公司2008年購(gòu)入設(shè)備一臺(tái),原價(jià)51000元,預(yù)計(jì)凈殘值1000元,會(huì)計(jì)上采用平均年限法計(jì)提折舊,折舊年限為4年,稅法規(guī)定折舊年限為2年,采用平均年限法計(jì)提折舊。假設(shè)其他因素不變,該企業(yè)當(dāng)年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為30000元,又無(wú)其他調(diào)整事項(xiàng),適用的所得稅率為25%,該企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)處理采用遞延法。要求:計(jì)算該公司2008年有關(guān)所得稅費(fèi)用、遞延稅款及應(yīng)交所得稅,并作相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。時(shí)間性差異12500怎么的出來(lái)的什么意思20

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/30 12:03
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
良老師1
金牌答疑老師
職稱：計(jì)算機(jī)高級(jí)
2008年的所得稅費(fèi)用=稅前利潤(rùn)*稅率=30000*25%=7500元 遞延稅款=折舊費(fèi)用*稅率=51000-1000*25%=12500元 應(yīng)交所得稅=所得稅費(fèi)用+遞延稅款=7500+12500=20000元 會(huì)計(jì)處理： 記入購(gòu)入設(shè)備賬戶:51000元 記入折舊費(fèi)用賬戶:51000-1000=50000元 記入應(yīng)交稅金：20000元 時(shí)間性差異：12500怎么的出來(lái)的什么意思 時(shí)間性差異指的是會(huì)計(jì)折舊和所得稅法規(guī)定的折舊年限不一致時(shí)，所產(chǎn)生的差異金額，即會(huì)計(jì)折舊費(fèi)用多余稅法規(guī)定折舊費(fèi)用，即為所謂時(shí)間性差異。在本題中，采用平均年限法計(jì)提折舊，折舊年限為4年，而稅法規(guī)定折舊年限為2年，因此當(dāng)年折舊費(fèi)用多于稅法規(guī)定折舊費(fèi)用，即時(shí)間性差異12500元。
2023 01/30 12:14
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~