免費(fèi)問(wèn)答

第一步：準(zhǔn)備財(cái)務(wù)資料，收集審核過(guò)的12月份的憑證，并準(zhǔn)備本期應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的利潤(rùn)表。 第二步：根據(jù)利潤(rùn)表檢查結(jié)轉(zhuǎn)的憑證。檢查憑證中的金額是否與利潤(rùn)表中的金額相符，是否有缺失，確認(rèn)無(wú)誤后再生成利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)憑證。 第三步：生成利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)憑證。首先，準(zhǔn)備會(huì)計(jì)帳簿，比如利潤(rùn)分配表，本期利潤(rùn)賬戶，結(jié)轉(zhuǎn)至現(xiàn)金及銀行賬戶，以及結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的賬戶。然后，根據(jù)利潤(rùn)表中的科目，總賬帳簿中增加新的本期憑證，登記各項(xiàng)賬戶之間的明細(xì)賬簿。 第四步：審核利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)憑證，根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)憑證，審核總賬帳簿中的本年結(jié)轉(zhuǎn)憑證，以及總賬帳簿中的現(xiàn)金及銀行賬戶。 第五步：復(fù)核利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)憑證，根據(jù)本期憑證，核查本期結(jié)轉(zhuǎn)憑證，以及總賬帳簿中的現(xiàn)金及銀行賬戶。 第六步：準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)表，根據(jù)本期憑證中的科目、貸方金額和借方金額，準(zhǔn)備利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)表。 拓展:準(zhǔn)備完利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)憑證后，還應(yīng)根據(jù)管理會(huì)計(jì)的要求，登記收入結(jié)轉(zhuǎn)憑證和成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證，以確保會(huì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確性。