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老師,專票在當(dāng)月沒有勾選抵扣,準備下個月抵扣,這個月用做賬不?

84784985| 提問時間:2023 01/29 11:28
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良老師1
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職稱:計算機高級
對于專票抵扣問題,應(yīng)根據(jù)企業(yè)財務(wù)制度和相關(guān)稅務(wù)登記要求做出處理。一般來說,票據(jù)需在發(fā)生當(dāng)月抵扣,若抵扣當(dāng)月沒有勾選,可在次月抵扣。 在企業(yè)會計處理方面,如果當(dāng)月發(fā)票未勾抵,賬面上應(yīng)將這部分發(fā)票收入登記為未稅收入,并在未稅收入的類別下增加一條“發(fā)票未抵扣”的明細項登記。次月當(dāng)發(fā)票被勾抵時,未稅收入-“發(fā)票未抵扣”和應(yīng)交稅費項目的稅金應(yīng)確定關(guān)聯(lián),以免抵扣的發(fā)票產(chǎn)生重復(fù)進行抵扣的可能。同時,在每期財務(wù)報表上,應(yīng)把未抵扣的發(fā)票收入和應(yīng)交稅費項目的稅金,分別作為各自的項目登記,以便后續(xù)財務(wù)處理。 拓展知識:發(fā)票抵扣是一種節(jié)稅方式,一般情況下,企業(yè)收到發(fā)票后,可以將發(fā)票上的稅額抵減企業(yè)的應(yīng)交稅費,減少企業(yè)的稅費。但是,要想抵扣,發(fā)票必須是合法有效的,而且必須與企業(yè)的稅務(wù)登記信息一致,才能夠抵扣。
2023 01/29 11:35
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