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實(shí)務(wù)
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一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 本月未認(rèn)證抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)要怎么做分錄
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您好，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，同時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
未認(rèn)證抵扣的增值稅，借；庫存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證增值稅，貸；現(xiàn)金或者銀行存款等科目。
2017 08/29 20:22
84785020 
2017 08/29 20:35
@王雁鳴老師:應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金 和 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅的數(shù)值 是怎么得來的
王雁鳴老師 
2017 08/29 20:37
您好，應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金，是當(dāng)月記賬憑證記入的，也就是當(dāng)月有交當(dāng)月的稅的時候，全產(chǎn)生這個發(fā)生額的。 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅的數(shù)值，是其他明細(xì)科目金額加減倒擠出來的。
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