免費問答

計算本月應(yīng)交未交的增值稅，首先應(yīng)了解增值稅的基本概念，增值稅是中國稅收體系中重要的一項稅種，是一個消費性稅，從一定程度上代表著國家的經(jīng)濟狀態(tài)。將本月銷售商品的銷項稅額5000計算應(yīng)交增值稅，主要步驟如下： 1、確定應(yīng)稅額：根據(jù)企業(yè)開具的銷售發(fā)票，確定本月應(yīng)稅額，也就是本月銷售商品的實際銷售額。 2、計算應(yīng)納稅額：減去不征稅的減免項目以及稅率對應(yīng)的免稅項目，剩下的銷售額便是應(yīng)納稅額，乘以稅率即可計算出應(yīng)該繳納的稅款。 3、結(jié)轉(zhuǎn)上月未交的增值稅：未交的部分由上月未交的增值稅扣除，剩余的稅款便是本月應(yīng)交未交的增值稅了。 拓展知識：此外，還有 “進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)”，即指上月采購貨物或服務(wù)時，按照稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的稅率應(yīng)納稅額，但企業(yè)未交稅款，將上月累計未交的稅款減免本月應(yīng)交的稅款，便可結(jié)轉(zhuǎn)上月未交的進項稅額。