問(wèn)題已解決

老師你好，以下幾種情況怎么進(jìn)行賬務(wù)處理，如何做會(huì)計(jì)分錄？我是房產(chǎn)公司，1月份收到客戶繳納的一整年的商鋪?zhàn)饨?萬(wàn)元，客戶參加了商鋪“租一免一”活動(dòng)，客戶不需要發(fā)票，所以沒(méi)有給客戶開(kāi)具發(fā)票。3月份由于客戶個(gè)人原因，要求退租，扣除百分之十違約金5000元以后將租金退還給客戶。1，收到租金時(shí)會(huì)計(jì)分錄，2，按月確認(rèn)收入，月末確認(rèn)收入時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。3，按月確認(rèn)收入，3月份退款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。4.按季度確認(rèn)收入，未到季末該客戶就已經(jīng)退款，退款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。5，商鋪折舊在何時(shí)計(jì)提，折舊的分錄。 需要注意：該商鋪還在繼續(xù)出售，若在租戶租賃期間將該商鋪出售出去了，那我公司會(huì)將商鋪前期收到的商鋪?zhàn)饨饛纳啼伿蹆r(jià)中扣除。

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/28 20:01
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金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
1.收到租金時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：應(yīng)收賬款借5萬(wàn)元，銀行貸5萬(wàn)元。2.按月確認(rèn)收入：收入借X萬(wàn)元，應(yīng)收賬款貸X萬(wàn)元。3.按月確認(rèn)收入，3月份客戶退款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：應(yīng)收賬款借X萬(wàn)元，銀行貸X萬(wàn)元，違約金借5000元，未分配利潤(rùn)貸5000元。4.按季度確認(rèn)收入，未到季末該客戶就已經(jīng)退款：應(yīng)收賬款借X萬(wàn)元，銀行貸X萬(wàn)元，違約金借5000元，未分配利潤(rùn)貸5000元、5.商鋪折舊在何時(shí)計(jì)提：商鋪折舊是賣(mài)家將商鋪價(jià)值按一定比例計(jì)提在其財(cái)務(wù)賬上的一種方式，一般應(yīng)每月按照固定比例和固定周期計(jì)提，計(jì)提時(shí)分錄：本月折舊額借X萬(wàn)元，折舊費(fèi)用貸X萬(wàn)元。拓展知識(shí)：賬務(wù)處理中，現(xiàn)金流是非常重要的一環(huán)，會(huì)計(jì)記錄的重要性也不可忽視，因此有效的記錄及早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，確?，F(xiàn)金流的暢通，是很重要的一環(huán)，同時(shí)，折舊在會(huì)計(jì)中也是一個(gè)重要的項(xiàng)目，它能夠反映出企業(yè)對(duì)資產(chǎn)管理的情況，也為企業(yè)稅收減免留有空間。
2023 01/28 20:12
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