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現(xiàn)金日記賬記錄與結(jié)算都屬于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基本流程，具體步驟如下： ①收支登記：對(duì)發(fā)生的現(xiàn)金收入或支出要及時(shí)登記，準(zhǔn)確把握會(huì)計(jì)期間內(nèi)發(fā)生的現(xiàn)金流量； ②現(xiàn)金預(yù)算：經(jīng)過(guò)規(guī)劃，制定出符合企業(yè)實(shí)際的現(xiàn)金預(yù)算，以保證企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)； ③現(xiàn)金收支管理：應(yīng)按月或季度定期進(jìn)行現(xiàn)金收支管理，及時(shí)審查現(xiàn)金流量狀況； ④異常處理：要及時(shí)處理發(fā)生的現(xiàn)金收入或支出異常，以免影響企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)； ⑤現(xiàn)金結(jié)算：根據(jù)支出和收入情況，不斷地對(duì)現(xiàn)金金額進(jìn)行調(diào)整，用以保持現(xiàn)金結(jié)余； ⑥報(bào)表編制：根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基本原則，定期編制現(xiàn)金日記賬報(bào)表，用以反映現(xiàn)金流量狀況。 拓展知識(shí)：現(xiàn)金日記賬記錄結(jié)算不僅僅要遵循財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基本流程，還要結(jié)合實(shí)際情況，制定適合企業(yè)的現(xiàn)金管理機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)的現(xiàn)金收支管理，有效維護(hù)企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)。