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實(shí)務(wù)
問題已解決
稅務(wù)稽查的收入增加需要走以前年度損益調(diào)整嗎
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是以前年度的是這么做的
2023 01/28 16:26
84784953 
2023 01/28 16:29
我單位是適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話不是沒有以前年度損益調(diào)整科目嗎
郭老師 
2023 01/28 16:30
你好，沒有
用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84784953
2023 01/28 16:32
老師那這樣的話是不是去年的財(cái)務(wù)報(bào)表期末和今年的期初都需要做調(diào)整了n
郭老師
2023 01/28 16:33
你好，財(cái)務(wù)報(bào)表不用修改的，切除數(shù)據(jù)也可以不用動(dòng)。
郭老師
2023 01/28 16:33
期初數(shù)據(jù)也可以不用動(dòng)
84784953
2023 01/28 16:41
那改了也是可以的吧？畢竟是以前年度的損益影響的，不知道我這么理解對(duì)不對(duì)
郭老師
2023 01/28 16:43
期末數(shù)據(jù)不需要修改的，只需要修改今年的期初數(shù)據(jù)，但是你這種會(huì)造成你的去年的期末和今年的期初不一致。
84784953
2023 01/28 16:46
對(duì)呀，這種情況下，我現(xiàn)在是把去年的期末和今年的年初都改了，不知道這樣算不算畫蛇添足？
郭老師
2023 01/28 16:46
你好，去年期末數(shù)據(jù)不需要修改，你修改了之后，你的勾稽關(guān)系又不一致了。
84784953
2023 01/28 16:48
我資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表都改了啊，能勾稽上啊
郭老師
2023 01/28 16:49
你好，你利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)收入能修改嗎？如果能修改的話，你今年還用以前年度損益調(diào)整來做干什么呀？這不重復(fù)了。
郭老師
2023 01/28 16:49
你的利潤(rùn)表根本就沒法修改，你只能修改資產(chǎn)負(fù)債表的期末余額，不是嗎？
郭老師
2023 01/28 16:49
建議你實(shí)際操作試一下的。
84784953
2023 01/28 16:52
我已經(jīng)實(shí)際操作了可以改
84784953
2023 01/28 16:53
利潤(rùn)表我加了所得稅費(fèi)用那一欄填寫了。
郭老師
2023 01/28 16:54
那你修改的也不成功，你修改了所得稅費(fèi)用，然后你的收入呢。修改了一部分，是這個(gè)意思吧
84784953
2023 01/28 16:54
我只是想確認(rèn)一下實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)這么操作是不是正確的操作方法
郭老師
2023 01/28 16:55
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來做。
郭老師
2023 01/28 16:55
其他的可以不用動(dòng)，你要?jiǎng)拥脑捯彩莿?dòng)今年的期初數(shù)據(jù)，其他的不需要修改。
84784953
2023 01/28 16:56
是把收入也改了的
郭老師
2023 01/28 16:58
改了改了吧，你改了的
你要是在收入和利潤(rùn)分配銀行你就收到了一份，你怎么做？
郭老師
2023 01/28 16:58
借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，
借銀行
貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
應(yīng)交稅費(fèi)，做這個(gè)嗎？不就重復(fù)了嗎？
郭老師
2023 01/28 16:58
如果你申報(bào)的數(shù)據(jù)修改了營(yíng)業(yè)收入，但是你賬上的營(yíng)業(yè)收入沒有修改，你申報(bào)給稅務(wù)局的和賬上的不就不一致了，多種漏洞啊
郭老師
2023 01/28 16:58
上面是我給你的建議，其他的你自己看著做就可以了。
84784953
2023 01/28 16:59
老師就是你強(qiáng)調(diào)的這個(gè)利潤(rùn)分配是什么意思我沒太明白，其實(shí)就算走了以前年度損益調(diào)整最終也是到利潤(rùn)分配那個(gè)科目，只不過以前年度損益調(diào)整是個(gè)過度科目而已，有什么影響嗎？您想強(qiáng)調(diào)的是直接走了利潤(rùn)分配不管是去年的期末還是今年的年初都不用調(diào)整了，是這個(gè)意思嗎
郭老師
2023 01/28 17:03
是的
是這個(gè)意思
強(qiáng)調(diào)利潤(rùn)分配是你做賬務(wù)處理啊，你不是做了今年嗎？他是以前年度的收入不是嗎？體現(xiàn)的是你補(bǔ)做的收入
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