免費問答

在處理9月計提與10月實際扣稅不一致的問題時，首先應該完成稅費清算，其次編制賬務分錄。稅費清算方面，應先確定9月計提稅金是否全部歸還，以及10月應當納稅及扣稅是否在時效內完成，并全部納稅。對于賬務分錄，要根據(jù)實際情況編制，譬如9月應計提稅金多于實際應納稅額，則可以在當期網(wǎng)上申報稅費清算時，發(fā)生一張借方名目為“本期稅金及附加貸方”的賬務分錄，科目編碼為6002，借方金額為9月計提稅金，貸方金額為實際10月應納稅額；對于10月應納稅額多于實際納稅額，則可以按正常項目分錄，借方金額為月應納稅額，貸方金額為實際納稅額，同時可以在備注中特別注明“9月計提稅金稅金及附加”。 拓展知識：稅費清算是指納稅人根據(jù)相關法律法規(guī)，按照定期和不定期的頻率，清零其未完成的稅費收入（稅款）及適用的附加稅、滯納金等。稅金清算的原則是企業(yè)納稅人根據(jù)實際情況，以實際支付的稅款與其相應的應納稅額之間的差額來進行清算。它是企業(yè)納稅人自身遵守法律義務，實行稅收管理的一項重要舉措。