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現(xiàn)金流量表中取得借款收到的現(xiàn)金為888億,資產負債表中短期借款和長期借款本年發(fā)生額為73億和71億。為什么想加不等于888億

84785006| 提問時間:2023 01/28 06:27
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青檸
金牌答疑老師
職稱:會計實務
答:現(xiàn)金流量表中取得借款收到的現(xiàn)金指代的是短期和長期借款本年發(fā)生額的總和。但是資產負債表中短期借款和長期借款只是借款總額的一部分,并不包括抵押貸款、信托計劃公司的借款、政府補助等,這些都是現(xiàn)金流量表中取得借款收到的現(xiàn)金款項的部分,也是總額888億的來源之一。因此,資產負債表中短期借款和長期借款本年發(fā)生額(73億和71億)加起來與現(xiàn)金流量表中取得借款收到的現(xiàn)金(888億)不相等,是因為未計算其他部分。 拓展知識:資產負債表中的借款,是在某一特定時間點所有已簽訂的借款的總額,而現(xiàn)金流量表指的是在一段時間內所有流入和流出的現(xiàn)金總額,比如借款的時候簽訂的文件費、稅金、付款本金、借款利息等,都會計入現(xiàn)金流量表,這些都不包括在資產負債表中的借款要素中。
2023 01/28 06:35
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