免費(fèi)問答

根據(jù)您提供的情況，其他應(yīng)收款的分錄為：借其他應(yīng)收款、貸銀行存款；其他應(yīng)付款的分錄為：借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款。由于發(fā)現(xiàn)有一筆掛在其他應(yīng)付款里的錢不是他本人的，調(diào)賬的做法如下： 1.將該筆應(yīng)付款先做“借管理費(fèi)用、貸其他應(yīng)付款”的分錄，將貸方金額入賬到具體客戶賬戶； 2.然后，在該客戶賬戶上，做“借其他應(yīng)付款、貸銀行存款”的分錄，將貸方金額出賬并且將其打入公司的銀行賬戶； 3.最后，在公司的銀行賬戶上，重新做一筆“借其他應(yīng)付款、貸銀行存款”的分錄，并將相應(yīng)的金額打出到實(shí)際客戶的銀行賬戶。 以上三步操作，即完成了準(zhǔn)確的調(diào)賬。 拓展知識(shí)：調(diào)賬其實(shí)也可以理解為“調(diào)整”，即對賬務(wù)記錄進(jìn)行校正，使財(cái)務(wù)報(bào)表更為精確，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。調(diào)賬一般會(huì)受到嚴(yán)格的規(guī)定，在操作過程中要增加核對措施，避免錯(cuò)誤。