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該企業(yè)年初速動(dòng)比率為2，流動(dòng)比率為1.8，年初資產(chǎn)負(fù)債率為40%，年末資產(chǎn)為50%。 運(yùn)營(yíng)資金是指企業(yè)用于運(yùn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需要的定期資金，主要來(lái)自于長(zhǎng)期融資，短期融資以及現(xiàn)金流量，用于支付經(jīng)營(yíng)成本，進(jìn)行存貨等資產(chǎn)的采購(gòu)，以及進(jìn)行應(yīng)收賬款的管理，等等。根據(jù)企業(yè)的年初速動(dòng)比率為2，流動(dòng)比率為1.8，年末資產(chǎn)為50%計(jì)算出，該企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金約為25%，流動(dòng)比率則為1.5，根據(jù)財(cái)務(wù)比率成本分析原則，企業(yè)流動(dòng)比率要求應(yīng)大于1.2，故該企業(yè)流動(dòng)比率1.5較合理。 資產(chǎn)負(fù)債率是指企業(yè)資產(chǎn)總額和負(fù)債總額占比，是計(jì)算企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的重要指標(biāo)，根據(jù)企業(yè)的年初資產(chǎn)負(fù)債率為40%計(jì)算出，年末資產(chǎn)負(fù)債率則為50%，這表明企業(yè)在這一期間負(fù)債程度有所增加，需要企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，消減負(fù)債，平衡財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，增加企業(yè)財(cái)務(wù)安全性。 拓展知識(shí)：流動(dòng)資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債。流動(dòng)資產(chǎn)是指企業(yè)現(xiàn)金及其他貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、存貨、待攤費(fèi)用等一系列易于流通的資產(chǎn)，具有可以在一定時(shí)間內(nèi)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的能力；流動(dòng)負(fù)債是指企業(yè)一定期限內(nèi)發(fā)生的短期、可供還款的貸款和償付其他短期債務(wù)支出。