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如果本公司是小規(guī)模納稅人，那么在匯算清繳的時(shí)候，無(wú)需交納企業(yè)所得稅。根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，小規(guī)模納稅人是指按季度應(yīng)納稅額不超過(guò)45萬(wàn)元的企業(yè)和個(gè)體工商戶。其中，小規(guī)模納稅人按照適用簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算，免征企業(yè)所得稅。因此，最終增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面去，在匯算清繳的時(shí)候并不需要交納企業(yè)所得稅。 拓展知識(shí)：小規(guī)模納稅人還可以享受一定的稅收優(yōu)惠，例如，小規(guī)模納稅人的銷售額可以享受超前抵扣，科技企業(yè)所得稅報(bào)銷力度也比一般企業(yè)大，研發(fā)費(fèi)用可以相應(yīng)報(bào)銷，為企業(yè)帶來(lái)財(cái)務(wù)上的福利。