免費(fèi)問(wèn)答

首先，如果有相關(guān)的銀行流水可以查詢到，應(yīng)該根據(jù)銀行流水的性質(zhì)進(jìn)行調(diào)整。如果是一筆報(bào)銷款，應(yīng)當(dāng)借材料購(gòu)進(jìn)貸庫(kù)存商品，貸現(xiàn)金或銀行存款；如果是一筆運(yùn)費(fèi)款，應(yīng)當(dāng)借現(xiàn)金或銀行存款貸運(yùn)費(fèi)；如果是一筆未開(kāi)票結(jié)算款，應(yīng)當(dāng)借未開(kāi)票結(jié)算貸銀行存款；若是一筆供應(yīng)商墊付款，應(yīng)當(dāng)借應(yīng)付賬款貸銀行存款等。 除此之外，如果沒(méi)有相關(guān)的銀行流水可以查詢，可以通過(guò)月結(jié)盤點(diǎn)的方式，核實(shí)該筆資金主體確認(rèn)后，用材料費(fèi)貸庫(kù)存商品，用現(xiàn)金或銀行存款做借方。 拓展知識(shí)： 資金的記賬登記由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員根據(jù)資金實(shí)際發(fā)生情況，按照會(huì)計(jì)科目與金額的關(guān)系，依據(jù)會(huì)計(jì)原則登記分錄，以保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性和完整性。月末結(jié)賬時(shí)，必須進(jìn)行余額核算，并核實(shí)實(shí)際資金與會(huì)計(jì)登記金額是否相符，以及余額是否正確，同時(shí)了解財(cái)務(wù)狀況，是完成月末結(jié)賬的關(guān)鍵步驟。