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資產(chǎn)負債表日貨幣資金的期末余額是指企業(yè)在一定日期前擁有的備用金金額，是指企業(yè)財務(wù)狀況的重要指標(biāo)。它包括現(xiàn)金、銀行存款、交易行金融資產(chǎn)、其他貨幣資金等科目。但不包括庫存現(xiàn)金，因為庫存現(xiàn)金是貨幣資產(chǎn)的一部分，不作為普通現(xiàn)金，不應(yīng)單獨記錄。 拓展知識：貨幣資金類賬戶包括短期投資，同樣屬于貨幣資金范疇，可以通過多種投資形式獲得收益，但是貨幣資金的投資期限都比較短，最長達一年，且回報較低。所以，資產(chǎn)負債表日貨幣資金的期末余額填列數(shù)表中，不包括短期投資等科目。