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公司對公賬戶每個季度收到的活期利息，其現(xiàn)金流量項目應(yīng)屬于"經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量"中的“收到的利息”，項目名稱為“收到的利息”，簡稱為“收利”，具體指的是指由經(jīng)營活動所帶來的，企業(yè)資金投資并獲得的現(xiàn)金流量。收利既包括儲蓄存款、定期存款、活期存款，也包括同業(yè)存放、國債、金融債務(wù)等的利息收入。 現(xiàn)金流量項目中的收利，對企業(yè)來說，是其財務(wù)報表上的一項重要業(yè)績，可以反映出企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)及其經(jīng)營狀況。企業(yè)投資及現(xiàn)金流動特點的研究，不僅具有重要的實際意義，還具有良好的理論意義，使科學(xué)的完整的企業(yè)投資結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流動效率的框架在企業(yè)的財務(wù)報表得到充分體現(xiàn)，為企業(yè)的財務(wù)安全和長遠(yuǎn)發(fā)展提供堅實的保障。